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零陵区林业局2016年度现代农业生产发展专项资金绩效评价报告
来源:  时间:2017年11月15日   作者:   责编:唐国
 
 
零陵区林业局2016年度现代农业生产发展
专项资金绩效评价报告
 
湘永专审字[2017]第0044
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
湖南永一会计师事务所有限责任公司
HUNAN YONG YI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS.LTD
地址:永州市冷水滩区翠竹路(香河城)4A-H
电话:0746-8335180     传真:0746-8335180

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文章摘要:零陵区林业局2016年度现代农业生产发展专项资金绩效评价报告,夜月不可言喻御景园,赤贫高级技工在天之灵。


   
 
 
附表1零陵区林业局2016现代农业生产发展专项资金基础情况表
  附表2零陵区林业局2016现代农业生产发展专项资金基础数据表
  附表3零陵区林业局2016现代农业生产发展专项资金绩效评价指标表
                            


 
 
 
 
湘永专审字[2017]第0044
 
零陵区林业局2016年度现代农业生产
发展专项资金绩效评价报告
 
零陵区财政局、零陵区林业局:
为了解现代农业生产发展专项资金管理使用情况及项目实施效果,进一步规范和加强专项资金使用管理,切实提高财政资金使用效益和项目管理水平,为以后年度专项资金预算安排提供重要参考依据。根据零陵区财政局《关于开展2016年度现代农业发展项目专项资金重点绩效评价的通知》(零财绩〔2017〕10号)要求,我们接受委托,会同零陵区财政局、零陵区林业局于2017年8月,对零陵区2016年度现代农业生产发展专项资金项目实施绩效评价。零陵区林业局对所提供的与现代农业生产发展专项资金绩效相关资料的真实性、合法性、完整性负责,我们的责任是在零陵区林业局所提供的与现代农业生产发展专项资金绩效相关资料的基础上发表绩效评价意见。根据财政支出绩效评价的相关规定,形成本绩效评价报告。
 一、项目概况
现代农业生产发展专项资金,主要用于零陵区现代农业综合产业园的油茶项目建设(以下简称“项目”)项目建设期为三年(2014-2016年),建设面积3.396亩,其中:低产林改造1.32亩,新造林0.62亩,新造培育林1.456万亩。总投资7,200万元,资金来源按1:2:3的比例从中央、地方(省市区整合)、个人(公司、合作社、种植大户、农户)三条渠道筹集,即中央1,200万元,地方2,400万元,个人3,600万元。2014年项目完成投资1,200万元,2015年项目完成投资3,600万元。
(一)项目基本情况
2016年续建项目建设面积1.132万亩,其中:现有优质油茶林的培育管护0.392万亩,新造优质油茶林0.3万亩,油茶低产林改造0.44亩。修建作业道52.6公里。修建管护棚2,076平方米。续建项目2016年当年投资2,400万元,其中:中央专项资金400万元;地方整合支农资金800万元(包括其他渠道省财政资金720万元,含:土地整理及小水利480万元、其他资金240万元;市区财政80万元。);引导社会资金1,200万元。项目建设地点分布在石山脚办事处、黄田铺镇、梳子铺乡、水口山镇、珠山镇、大庆坪乡、富家桥镇、菱角塘镇个油茶主产区31个行政村。
(二)项目实施依据
      为确保零陵区现代农业综合产业园油茶项目的顺利实施,保证现代农业生产发展专项资金专款专用,充分发挥资金使用效益,根据《湖南省财政厅关于下达2016年(第二批)中央财政现代农业生产发展资金的通知》(湘财农指〔2016〕88号)和《湖南省财政厅关于下达2016年第三批中央财政现代农业生产发展资金的通知》(湘财农指〔2016〕126号)的有关规定,实施开展相关项目。
(三)项目实施目标
对现有优质油茶林的培育管护0.392万亩,按面积100%完成抚育培兜、施肥工作内容;对新造优质油茶林0.3万亩,按面积100%完成机械深挖、整平及施底肥工作以及种植任务;对油茶低产林改造0.44亩,按面积100%完成清山、机械复垦、施肥、修枝、补植工作。对修建作业道52.6公里,按里程和工程质量100%修建合格的作业道。对修建管护棚2,076平方米,按面积和工程质量要求100%修建成合格的管护棚。
通过项目实施,增加我区油茶产量,促进产业结构调整,提高当地农民收入,促进我区经济发展。
二、绩效评价工作情况
(一)绩效评价目的
绩效评价的目的通过对零陵区2016年度财政下拨的“现代农业生产发展专项资金”进行绩效评价,衡量项目资金的“产出”与“绩效”,了解、分析、检验项目是否达到预期目标,资金使用是否有效,为以后年度安排财政资金提供重要依据。同时,及时总结经验,分析存在的问题,采取切实有效的措施进一步改进和加强财政支出项目管理,切实提高财政资金使用效益。
(二)绩效评价依据
区林2016年度现代农业发展项目专项资金进行绩效评价的依据:
1、零陵区政府《永州市零陵区绩效管理暂行办法》(零政办发〔2014〕4号);
2、零陵区财政局《关于批复2016年区本级部门预算的函》(零财预〔2016〕1号)、零陵区财政局《关于印发零陵区区直单位预算绩效管理考核办法(试行)的通知》(零财绩〔2014〕5号);
3、零陵区财政局《关于开展2016年度现代农业发展项目专项资金重点绩效评价的通知》(零财绩〔2017〕10号和中央、省有关财政资金管理的政策规定、财务会计制度等。
   (三)绩效评价过程
据2017年7月下发的零陵区财政局《关于开展2016年度现代农业发展项目专项资金重点绩效评价的通知》(零财绩〔2017〕10号)要求,零陵区财政局委托湖南永一会计师事务所有限公司负责绩效评价工作的具体组织实施。20178月,湖南永一会计师事务所组织项目组3人小组前往零陵区林业局进行现场评价。项目组通过座谈会听取情况,审查政策文件、相关报表、账簿、凭证和项目业务台账等资料,实地走访调查油茶户,了解现代农业生产发展政策执行落实情况,采集相关数据,并根据零陵区林业局提供的绩效评价自评报告和《零陵区2016年度现代农业生产发展专项资金项目基础信息表》等材料进行分析,形成评价结论。
三、绩效评价指标分析情况
(一)项目资金的指标与使用
鉴于“零陵区现代农业综合产业园”项目建设资金的筹集是多渠道、多元化的,根据零陵区财政局《关于开展2016年度现代农业生产发展项目专项资金重点绩效评价的通知》(零财绩〔2017〕10号的要求,特别说明本报告绩效评价的指标分析,只限于中央财政安排的现代农业生产发展专项资金。
1、资金指标下达情况:2016年零陵区现代农业生产发展补助项目下达的资金指标共400万元,其中:永州市财政局《关于下达2016年(第二批)中央财政现代农业生产发展资金的通知【永财指〔201651号】200万元;永州市财政局《关于下达2016年(第三批)中央财政现代农业生产发展资金的通知【永财指〔201666号200万元。
2、资金使用情况:根据永州市财政局【永财指〔201651号】【永财指〔201666号两个文件的规定要求,400万元的资金用途为:肥料补助292.17万元(每亩补助标准258.1元),作业道补助107.83万元(每公里补助标准2.05万元)。具体资金计划如下表:
2016年现代农业生产发展资金使用计划(金额单位:万元
序号
建设内容
单位
数量
补助标准
金额
备注
1
现有优质油茶林的培育管护
万亩
0.392
258.10
101.18
 
2
新造优质油茶林
万亩
0.3
258.10
77.43
 
3
油茶低产林改造
万亩
0.44
258.10
113.56
2017年7月使用73.77万元
4
小计
 
 
 
292.17
 
5
修建作业道
公里
34.6
2.05
70.93
 
6
修建作业道
公里
18
2.05
36.90
 
7
小计
 
 
 
107.83
 
8
合计
 
 
 
400.00
 
由于项目实施的季节性,黑龙江快乐10分钟:项目基本在2016年年底完工,工程结算工作跨年度进行,因此,2016年当年项目没有使用农业生产发展专项资金。延伸查证2017年度,只在7月使用【永财指〔201651号】指标款737,688.00元,用于油茶低改补助项目。
(二)项目资金管理情况
 零陵区林业局对现代农业生产发展专项资金设置专门账薄进行管理,一定程度保证了专款专用。项目单位严格按照《永州市零陵区林业局财务会计内部控制制度》及《零陵区林业局林业项目资金管理办法》使用和管理现代农业生产发展专项资金。具体做法:
1、由业务股室组织项目实施,项目完工后经评审、验收,形成决算报告,报分管领导、主管领导审批由财务按规定报账。
   2.为确保项目质量,建立健全了项目公示制工程监理制、工程验收制等一系列制度。
   3.强化监督财政局,林业局等相关部门派出专业人员组成项目督查组,采取定期或不定期现场督察各项涉农专项资金的安排使用进度情况及时进行检查,对专项资金使用绩效进行监测评价进一步规范项目资金管理,提高使用效益,坚决杜绝挪用挤占留专项资金现象的发生。
(三)项目组织实施情况
 1.组织强有力班子 加强项目的领导
     为做好现代农业生产发展项目建设,确保项目的顺利实施,发挥生产效益。零陵区成立了现代农业生产发展项目建设领导小组,下设办公室,由区林业局项目管理中心统一调度、精心谋划、周密部署、稳步推进,确保油茶项目工作有序进行。
    2、科学选择地类,大批量培育种植优质油茶林 零陵区林业局科学选择地类,选择适宜于油茶生长的荒山、荒地、灌丛地等作为新造林实施地点;选择前几年种植的有优质油茶林作为新造林培育对象;选择林相比较整齐,坡度相对平缓,植株分布比较合理、交通方便、集中连片,树50年以下,有培育价值,增潜力较大的中幼油茶林作为低产林改造实施地点。
     3、合理组织安排,按标准进行项目建设  严格按照《湖南省油茶造林工程管理办法(试行)》及《湖南省油茶低产林改造工程管理办法(试行)》的标准进行施工,每一个乡镇派一名技术人员现场指导施工,每个施工小班从规划、整地、栽植、管护都有专业指导。
4、加快工程进度,如期完成项目建设目标任务 为确保工程质量,零陵区采用人工割灌,然后用机械垦复、撩壕、整地,做到速度快,效果好,质量高。   
四、项目绩效情况
      2016年该续建项目以石山脚办事处为中心,涵盖黄田铺镇梳子铺乡水口山镇珠山镇大庆坪乡富家桥镇菱角塘镇8个乡镇。建设11,320亩高产油茶示范基地,当年投资为2,400万元。项目建设的形象进度主要内容如下:
     1.油茶低产林抚育改造4,400亩已全部高标准完成清山机械垦复施肥修枝补植工作油茶新造培育3,920亩已完成抚育培蔸、施肥工作;
 2.油茶新造3,000亩于2016年11月底已完成机械深挖、整平及施底肥工作,12月下旬开始种植,现已全部完成种植;
 3.完成作业道建设52.6公里,其中石山脚办事处16.6385公里、梳子铺乡6.328公里、水口山镇4.296公里、黄田铺镇4.95公里、富家桥镇6.7775公里、菱角塘镇5.1475公里、珠山镇5.5185公里、大庆坪乡2.934公里;
 4.管护棚建设2,076平方米,修建管护棚2076平方米,其中富家桥镇578平方米、梳子铺乡627平方米、菱角塘镇210平方米、石山脚办事处661平方米,已完成项目实施任务的100%。
通过项目实施配套完善园区的基础设施,可以提高经济效益,改善生态环境,并收获一定的社会效益。经过选种优质种苗,推广测土配方施肥,病虫害综合防治配套技术,提高了林地基础地力和土水肥资源的利用率,从而提升了油茶的综合生产能力,项目达产后预计每亩可实现纯收益2,785元,年纯收益2697.22万元,经济效益十分可观;提高了森林覆盖率和土壤的蓄水保肥能力,防止水土流失,净化空气质量,改善了生态效环境;油茶项目的实施为传统产业在新形势下提高经济效益起到积极的示范作用,将有力的推动传统农业向现代高效特色农业发展。同时,在项目建设中通过引进新品种、人才、技术,传播新的信息,能有效的更新农民的生产观念,在调整农业种植结构,提高林农经营油茶的科技水平上发挥更加积极的作用。
 五、综合评价结果
2016年度零陵区林业局现代农业生产发展专项资金使用符合政策和产业要求,支出管理规范,有效保障了油茶项目建设
根据《零陵区2016年度现代农业生产发展专项资金项目绩效评价指标体系》评分,78(详见附件3),财政支出绩效为“”。
     六存在的问题
 (一)补助标准偏低,制约油茶产业发展
    发展油茶产业投入资金量大,新造一亩优质油茶林到盛产期需投入资金2,400元左右,低产林改造一亩需要投入资金1,200元而中央财政对油茶林单位面积补助标准偏低,只有300-400元,项目投入不足,严重制约油茶产业发展。
(二)垦复难度大,农户后续管理乏力
     山地杂乱、地面杂灌丛生,无论是造林、间伐、还是割灌修枝都十分困难,2016年12月区林业局对黄田铺晓山村和仪林寺村油茶低产林649.8亩进行了垦复,但相应的管理没有跟上,至2017年8月评价组查看这片低产茶林时,该片茶林又是杂丛生,给茶子采摘带来困难,给油茶林低改带来一定的负面影响。
(三)劳动力缺乏,影响油茶产业的发展速度
     油茶林主要种植在丘陵山地,且分布的面广,日常管理主要依靠项目区周边的村民的劳动力,但这些年村组的大量劳务输出,在家的人员都是年老及年幼的人员,油茶林垦及日常管护复需要强体力劳动,因而政府组织垦复后,后续的管护十分困难,劳动力的缺乏,一定程度影响油茶产业的发展速度。
 七、绩效建议
(一)适当提高补助标准
 发展油茶产业需要投入大量资金与劳动力,由于施工难度和劳务工价上涨,建议适当提高补助标准,由原来每亩补助300-400元提高到600-800元,调动当地村民参与发展油茶产业的积极性有关部门要积极组织项目区群众投工投劳、以工代赈,支持油茶产业发展。
 )鼓励规模经营
  积极支持土地集中流转加快低产改造和油茶新造进度支持有条件的地方成立油茶专业合作社,充分调动农户发展油茶产业的积极性。
 强化督查考核
  组织专门人员对各乡镇油茶发展年度工作目标时进行定期或不定期督查将油茶产业纳入全区综合经济发展考核内容对发展油茶产业做出突出贡献的单位和个人予以奖励。
 
  八、报告附件
 
 
 
 
 
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